Auditorías son manejadas por Inteligencia Fiscal

Las auditorías dirigidas quedaron en el pasado. Los contribuyentes que pueden ser candidatos serán seleccionados por el departamento de Inteligencia Fiscal de la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI).

Esta dependencia de la DEI tiene como funciones recopilar toda la información fiscal y seleccionar a los contribuyentes según criterios establecidos en el plan aduanal de fiscalización, que son autorizados por el director ejecutivo.

Además de monitorear, el departamento se encarga de hacer análisis de riesgo en los diferentes sectores económicos con el fin de determinar cuándo el contribuyente puede llegar a una evasión o defraudación.

Según Marcia López, jefe del departamento de Inteligencia Fiscal, les llega información de diversos sectores gracias a convenios que la DEI ha hecho con instituciones gubernamentales y alcaldías, lo que permite detectar el domicilio fiscal del contribuyente y ubicar a personas que están haciendo transacciones comerciales que están sujetas a impuesto y que no lo están declarando.

“Revisamos el cumplimiento a estos sujetos pasivos y si encontramos o detectamos alguna actuación que no ha sido declarada lo seleccionamos para auditar”, detalló la funcionaria.

El departamento fue creado a través del acuerdo 3-97, sin embargo ha cambiado su estructura para hacer un poco más técnica la selección y las auditorías. “Hacemos un estudio para ver cuáles sectores económicos han tenido más repunte en cuanto a su actividad económica, si han tenido un porcentaje alto de desarrollo, eso implica que tienen que tributarnos más”, detalló López.

La duración de una auditoría varía según el tipo de contribuyente, puede ir desde 40 días, 58 días y hasta seis meses. Se va al domicilio del contribuyente, se revisa la contabilidad y se verifican los datos que este incluye en la declaración de impuestos.

“Estudios que hicimos el año pasado y que estamos por terminar en este año muestran que el sector de servicios es el que menos genera impuestos en cuanto a facturaje, presentar declaraciones y pago de impuestos retenidos”, puntualizó López.